財政部

關于印發《資產評估行業隨機抽查工作細則》的通知

財資[2016]51號


各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局）：

　　根據《國務院辦公廳關于推廣隨機抽查規范事中事后監管的通知》（國辦發〔2015〕58號），為做好資產評估行業隨機抽查工作，我們制定了《資產評估行業隨機抽查工作細則》，現予以印發，請遵照執行。

　　附件：《資產評估行業隨機抽查工作細則》

財政部

　　2016年9月30日

附件：


資產評估行業隨機抽查工作細則

第一章 總 則

　　第一條 為了創新資產評估行業監管方式，全面推行“雙隨機、一公開”工作，根據《中華人民共和國資產評估法》、《國務院辦公廳關于推廣隨機抽查規范事中事后監管的通知》（國辦發〔2015〕58號）、《財政部門監督辦法》（財政部令第69號）、《財政檢查工作辦法》（財政部令第32號）、《財政部隨機抽查工作細則》（財監〔2016〕38號）等有關規定，制定本工作細則。

　　第二條 本細則所稱“雙隨機、一公開”工作，是指財政部依據法律法規規章實施資產評估行業執法檢查時，采取隨機抽取檢查對象、隨機選派執法檢查人員并及時公開抽查情況和查處結果的活動。

　　第三條 財政部依法對資產評估機構、資產評估專業人員和資產評估協會實施監督檢查時，適用本細則。

　　第四條 資產評估行業隨機抽查工作堅持規范監管、公正高效、公開透明的原則。

第二章 隨機抽查事項清單

　　第五條 財政部依據《資產評估法》制定資產評估行業執法檢查隨機抽查事項清單。

　　第六條 抽查事項清單要明確抽查依據、抽查主體、抽查對象、抽查內容、抽查比例和頻次、抽查方式等內容。

　　第七條 財政部根據資產評估行業執法檢查工作需要，以及相關法律法規規章發生立、改、廢等變化時，對隨機抽查事項清單進行動態調整。

第三章 雙隨機抽查的實施

　　第八條 財政部建立統一的隨機抽查信息平臺，建立和維護檢查對象名錄庫。

　　隨機抽查監管對象名錄庫依據監管對象變動情況，動態調整。

　　第九條 財政部建立資產評估行業執法檢查人員名錄庫。人員名錄庫根據人員變動和工作需要，動態調整。

　　第十條 每年開展資產評估行業執法檢查前，應通過隨機抽查信息平臺的隨機抽查功能，隨機確定檢查對象，隨機選派檢查人員。隨機抽取過程應全程記錄，實現責任可追溯。

　　第十一條 隨機抽查可采取定向或不定向方式，并合理確定抽查比例和頻次，對檢查中發現問題的檢查對象可增加抽查比例或頻次。對一定時期內已被抽查過的檢查對象，應避免重復抽查。

　　第十二條 隨機選派執法檢查人員時，如果存在應予回避的情形，或者因不可抗力等因素不能執行檢查時，應重新選派執法檢查人員。

　　第十三條 實施資產評估行業執法檢查時，應嚴格遵守《資產評估法》、《財政部門監督辦法》、《財政檢查工作辦法》和相關檢查工作規則的要求。

　　第十四條 開展執法檢查應當組成檢查組，并指定檢查組組長。檢查組應至少有兩名財政部門工作人員，檢查組組長應由財政部門工作人員擔任。檢查組實行組長負責制。

　　第十五條 檢查組在實施資產評估行業檢查前，應當編制資產評估行業檢查工作方案，一般應于3個工作日前向被檢查對象送達檢查通知書。

　　第十六條 實施資產評估行業檢查時，檢查人員應當將檢查內容與事項予以記錄和摘錄，編制資產評估行業檢查工作底稿，并由被檢查對象簽字或者蓋章。

　　第十七條 檢查工作結束前，檢查組應當就檢查工作的基本情況、被檢查對象存在的問題等事項書面征求被檢查對象的意見。被檢查對象自收到書面征求意見函之日起5個工作日內，提出書面意見或說明；在規定期限內沒有提出書面意見或說明的，視為無異議。

　　第十八條 檢查組應于檢查結束10個工作日內，向財政部資產管理司提交資產評估行業書面檢查報告；特殊情況下，經批準提交資產評估行業檢查報告的時間可以延長，但最長不得超過30個工作日。

　　檢查組在提交資產評估行業檢查報告時，還應當一并提交行政處理、處罰建議或者移送處理建議以及資產評估行業檢查工作底稿等材料。

　　第十九條 資產評估行業檢查應當建立健全復核制度，指定內部有關職能機構或者專門人員，對檢查組提交的資產評估行業檢查報告以及其他有關材料予以復核。

　　第二十條 財政部依法做出行政處理、處罰決定后，應當將行政處理、處罰決定書送達當事人。

　　第四章 隨機抽查事項公開

　　第二十一條 資產評估行業檢查隨機抽查事項清單，應錄入監管信息平臺，并及時向社會公開。

　　第二十二條 隨機確定的檢查對象應錄入監管信息平臺；對不涉密的檢查對象名單，及時向社會公開。

　　第二十三條 財政部對檢查發現的違法違規行為，依法做出處理處罰；對不屬于財政部門職權范圍的事項，依法依紀移送其他部門處理；處理處罰及移送信息錄入監管信息平臺。

　　在不涉密的情況下， 應將處理處罰結果，及時向社會公開。

　　第二十四條 監管信息平臺中的抽查結果和處理處罰情況和各業務司局共享，建立健全市場主體誠信檔案、失信聯合懲戒和黑名單制度，讓失信者一處違規、處處受限。

第五章 其他

　　第二十五條 本細則自發布之日起施行。